110만원에서 부가세가 10만원? 11만원? — 사업자 부가세 계산법 총정리

사업 시작하고 첫 견적서를 보내면서 당황한 적 있어요. 거래처에서 '이거 부가세 별도예요?' 하길래 '아, 맞다 부가세' 하고 급하게 계산했는데, 100만원짜리 서비스에 부가세 10만원을 더해서 110만원을 청구해야 하는 건지, 아니면 110만원 안에 부가세가 포함된 건지 헷갈리더라고요.

사실 이 구분 하나 잘못하면 10%씩 손해 보는 거예요. 매달 매출이 1,000만원이면 한 달에 100만원 차이가 나는 건데, 이걸 몇 달씩 모르고 있으면 꽤 큰 돈이에요.

부가세 계산, 이것만 기억하세요

부가세는 딱 10%예요. 계산이 단순한데도 헷갈리는 이유는 '포함'이냐 '별도'냐 때문이에요.

공급가액이 100만원이면 부가세는 10만원이고 합계는 110만원. 이건 쉬워요. 근데 반대로 '총액 110만원에서 부가세가 얼마야?'라고 물으면 많은 분들이 11만원이라고 해요. 아니에요. 110만원 ÷ 1.1 = 100만원이 공급가액이고, 부가세는 10만원이에요.

합계에서 부가세를 구할 때는 꼭 1.1로 나눠야 해요. 합계의 10%를 빼면 안 돼요. 3,300,000 × 10% = 330,000원인데 이건 틀린 거예요. 이 실수가 실무에서 정말 많이 일어나요.

일반과세자 vs 간이과세자

사업자등록을 할 때 일반과세자와 간이과세자 중 하나를 선택해야 해요. 연 매출 8,000만원이 기준선이에요.

간이과세자가 무조건 유리한 건 아니에요. 매입이 많은 사업이면 일반과세자가 나아요. 재료비나 장비를 많이 사서 매입세액이 크면, 매출세액에서 매입세액을 빼서 실제 납부할 세금을 줄일 수 있거든요. 간이과세자는 매입세액공제가 일부만 돼서 오히려 세금을 더 낼 수도 있어요.

부가세 신고, 언제 해야 하나요?

일반과세자는 1년에 4번 신고해요. 날짜를 놓치면 가산세가 붙으니까 달력에 꼭 표시해두세요.

간이과세자는 1월 25일이랑 7월 25일, 연 2회만 신고하면 돼요. 일반과세자보다 훨씬 간편하죠.

매입세액공제, 이게 핵심이에요

사업하면서 물건을 사거나 서비스를 받을 때 부가세를 내잖아요. 이걸 '매입세액'이라고 해요. 매출할 때 받은 부가세에서 이 매입세액을 빼면 실제 납부할 세금이 돼요.

예를 들어 매출이 1,000만원이면 받은 부가세가 100만원이에요. 근데 재료비로 500만원을 써서 매입세액이 50만원이면, 실제 납부할 부가세는 100만원 - 50만원 = 50만원이에요. 매입이 많을수록 내는 세금이 줄어드는 거죠.